Зерно на мільярди: правоохоронці викрили схеми з податками через порти Одеси та Миколаєва

У Миколаївській області розслідують схему ухилення від сплати податків під час експорту зерна, через яку бюджет міг недоотримати понад 425 мільйонів гривень. 

Центр публічних розслідувань дослідив деталі справи. 

Як йшлося в ухвалі Центрального районного суду Миколаєва від 26 жовтня 2026 року, комерційну директорку ТОВ "Про Вайт" інкримінували організацію ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

За версією слідства, група людей у Миколаївській області налагодила закупівлю сільськогосподарської продукції за готівку, її накопичення в портах та подальший експорт за кордон. При цьому реальне походження зерна приховували, а операції не відображали належним чином у бухгалтерському обліку та податковій звітності.

За версією правоохоронців, організаторкою схеми виступила комерційна директорка ТОВ "Про Вайт". За матеріалами слідства, не пізніше квітня 2021 року вона розробила план експорту аграрної продукції через підприємства, які мали ознаки фіктивності. До його реалізації залучила ще двох людей, розподіливши між ними обов'язки.

Одна з учасниць відповідала за бухгалтерський і податковий облік, оформлення митних документів, банківські рахунки та перереєстрацію підприємств. Інший учасник займався пошуком виробників зерна, організацією закупівель, транспортуванням продукції до елеваторів і портів, а також її відправленням за кордон.

За версією слідства, до обов’язків комерційної директорки ТОВ "Про Вайт" входили залучення людей до злочинної діяльності, координація їхніх дій та забезпечення конспірації.

Зокрема, вона мала підбирати учасників із досвідом торгівлі сільськогосподарською продукцією, встановлювати між ними правила взаємодії та контролювати дотримання заходів безпеки. Як вважають слідчі, для координації використовували листування у Viber, WhatsApp і Telegram, через які учасникам передавали інструкції та необхідну інформацію.

Також до організаційних завдань належало придбання підприємств, які фактично не вели господарської діяльності, але могли використовуватися для експорту агропродукції. Через них оформлювали зовнішньоекономічні договори з іноземними компаніями, зокрема LSUNION GRUPP OU, UKRAINIAN AGROTRADE HOLDINGS LTD, ASIA-PACIFIC FEED AGRO Sp. z o.o. та іншими покупцями-нерезидентами. Окремо контролювали розрахунки між постачальниками й покупцями.

Крім того, фігурантка, за версією слідства, брала участь у прийнятті рішень щодо придбання майна для роботи схеми та розподілу незаконно отриманих прибутків. Після використання підприємств їх перереєстровували на інших керівників і засновників, змінювали юридичні адреси та назви, щоб приховати попередню діяльність.

Ще одним завданням було розв'язання проблем учасників схеми в органах державної влади та місцевого самоврядування, зокрема питань особистого характеру.

Для координації використовували Viber, WhatsApp і Telegram. Учасники обмінювалися інструкціями щодо доставлення вантажів, місць отримання товарно-транспортних накладних та паролями, які мали допомагати приховувати операції.

Першим підприємством, яке використали для експорту, стало ТОВ "Інтер-ТМ". За даними слідства, компанія не мала власних виробничих потужностей для вирощування сільськогосподарської продукції та найманих працівників.

Зерно закуповували в інших товаровиробників, зокрема за готівку. Щоб легалізувати його походження, для митного оформлення використовували довідки від сторонніх фермерських господарств і товариств. Водночас реальних господарських відносин між цими підприємствами та ТОВ "Інтер-ТМ" не було.

У період із квітня до грудня 2021 року через цю компанію оформили 140 митних декларацій на експорт 126,7 мільйона кілограмів сільськогосподарської продукції. Її фактурна вартість становила понад 942,3 мільйона гривень. Покупцями були іноземні компанії з Естонії, Великої Британії, Польщі, Болгарії та ОАЕ.

За матеріалами справи, у фінансовій звітності підприємство задекларувало лише 4,7 тисячі гривень прибутку та 848 гривень податку на прибуток. Слідство вважає, що через приховування реальних обсягів діяльності за 2021 рік до бюджету не надійшло 169,3 мільйона гривень податку.

Експорт через ТОВ "Інтер-ТМ" продовжився й у 2022 році. Із січня до вересня оформили ще 59 митних декларацій на 66,5 мільйона кілограмів продукції загальною фактурною вартістю понад 613,2 мільйона гривень. Податкову декларацію з податку на прибуток за цей період, за версією слідства, не подали. Це призвело до несплати ще 110,4 мільйона гривень податків.

Таким чином, загальна сума несплаченого податку на прибуток через діяльність ТОВ "Інтер-ТМ" за 2021-2022 роки, за підрахунками слідства, становила понад 279,6 мільйона гривень.

Також у жовтні 2021 року, за версією слідчих, учасники групи знайшли ще одне підприємство для експорту – ТОВ "Експресс-Зерно". Воно також не мало власних потужностей для вирощування аграрної продукції та найманих працівників.

Схема роботи була подібною: зерно закуповували за готівку, а його походження підтверджували документами від сторонніх підприємств, з якими фактично не проводили господарських операцій.

За даними слідства, у період із 23 вересня до 1 листопада 2022 року через ТОВ "Експресс-Зерно" оформили 240 митних декларацій на експорт майже 74,6 мільйона кілограмів сільськогосподарської продукції. Її фактурна вартість перевищила 812,3 мільйона гривень. Серед іноземних покупців були компанії з Естонії, Болгарії, ОАЕ та Британських Віргінських островів.

Як вважають правоохоронці, документально підтверджених витрат на придбання зерна, його перевезення, митне оформлення та оплату праці працівників підприємство не мало. Податкову декларацію з податку на прибуток за 2022 рік також не подали. Через це бюджет міг недоотримати ще 146,2 мільйона гривень.

Загалом, за підрахунками правоохоронців, бюджету могли завдати збитків на понад 425,8 мільйона гривень.

Окрему увагу слідчі приділили зміні власників та керівників компаній. За версією правоохоронців, після використання підприємств для експортних операцій їх перереєстровували на інших людей, змінювали юридичні адреси та керівництво. Частина формальних власників, як зазначено в судовому документі, могла навіть не знати про справжні цілі використання компаній.

12 жовтня 2026 року комерційній директорці товариства повідомили про підозру в організації ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Втім, вона своєї вини не визнала та відмовилася давати пояснення. Її адвокати заперечували проти клопотання слідчого, вказували на необґрунтованість підозри та просили обмежитися особистим зобов'язанням.

Слідчий просив призначити заставу у 499 тисяч 200 гривень. Однак суддя вирішив, що така сума не обґрунтована, і зменшив її до 199 тисяч 680 гривень.

Суддя погодився з наявністю ризиків переховування від слідства, знищення або приховування важливих документів та іншого перешкоджання розслідуванню. Водночас ризик вчинення нових кримінальних правопорушень суд не визнав доведеним.

Якщо заставу внесуть, жінка до 12 грудня 2026 року повинна прибувати за викликом слідчого, прокурора або суду, повідомляти про зміну місця проживання та роботи, не виїжджати за межі Києва без дозволу, не спілкуватися з визначеними учасниками провадження та здати закордонний паспорт на зберігання. Ухвалу можна оскаржити протягом п'яти днів.

У судовій ухвалі також зазначено, що щодо цієї жінки вже розглядається інше кримінальне провадження за обвинуваченням в аналогічному злочині. Обвинувальний акт у тій справі надійшов до Центрального районного суду Миколаєва ще 24 березня 2026 року.

Також суддя  частково задовольнив клопотання слідчого щодо логіста ТОВ "Про Вайт" та призначив чоловікові заставу в розмірі 66 тисяч 560 гривень. Якщо заставу внесуть, він має виконувати покладені судом обов'язки до 12 грудня 2026 року, зокрема не виїжджати за межі Одеси без дозволу слідчого, прокурора або суду.

За версією правоохоронців, він відповідав за пошук фермерів, домовленості про закупівлю зерна, розрахунки з постачальниками та організацію перевезення продукції до елеваторів і портів Одеської та Миколаївської областей.

Також чоловік координував завантаження зерна на судна й автомобілі, оформлення документів та отримання дозволів на експорт. За версією слідства, для приховування походження продукції могли використовувати підроблені печатки й штампи компаній-постачальників, а документи оформлювали від імені фіктивних керівників двох підприємств. Крім того, підозрюваний вів електронні таблиці, у яких систематизував інформацію про закупівлю, продаж і транспортування зерна.

Щодо ще однієї фігурантки справи, суддя обрав їй запобіжний захід у вигляді особистого зобов'язання до 12 грудня 2026 року включно. Вона повинна з'являтися до слідчого, прокурора або суду за викликом, повідомляти про зміну місця проживання чи роботи, не виїжджати за межі Миколаєва без дозволу та не спілкуватися зі свідками й іншими підозрюваними у справі. Також жінка має здати на зберігання паспорт для виїзду за кордон.

За версією слідства, жінка виконувала роль пособниці у схемі ухилення від сплати податків. Вона займалася оформленням довіреностей від імені формальних керівників фіктивних підприємств, перереєстрацією компаній на інших осіб, змінювала їхні юридичні адреси, назви та види діяльності.

Крім того, жінка вела бухгалтерський і податковий облік цих підприємств, подавала звітність, керувала банківськими рахунками та супроводжувала оформлення митних документів під час експорту товарів.